Exención de la venta de viviendas para mayores de 55 años en 2022
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Si planea comprar otra casa, tiene opciones que pueden reducir o eliminar su obligación de pagar el impuesto sobre la plusvalía, dependiendo de si la propiedad es para uso personal o si planea reinvertir esos fondos en una propiedad de inversión utilizando un intercambio 1031 en especie. A continuación, le indicamos algunas pautas sobre cuándo puede estar obligado a pagar el impuesto sobre las plusvalías y cuándo puede acogerse a una exención.
Las plusvalías son los beneficios obtenidos por la venta de un activo que ha aumentado de valor durante el periodo de tenencia. Los activos pueden ser bienes tangibles, como inmuebles o bienes personales, o intangibles, como acciones o propiedad intelectual. Si la inversión se mantiene durante más de un año, se considera una ganancia de capital a largo plazo, que se grava a un tipo inferior. Las ganancias de capital a corto plazo -activos mantenidos durante menos de un año- se gravan como ingresos ordinarios.
Cuando estos activos se venden o se “realizan”, se crea un hecho imponible que debe declararse a Hacienda, que gravará su ganancia por la venta de ese activo. Sin embargo, existen algunas exclusiones cuando usted vende su casa.
Exención de la venta de viviendas para mayores de 55 años
Una de las exenciones del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (CGT) más utilizadas y valiosas es la exención por residencia privada cuando se vende la casa familiar. El CGT es un impuesto que grava los beneficios obtenidos por la venta de determinados activos, como propiedades, acciones u otras inversiones, por ejemplo, antigüedades y obras de arte. Hay una serie de exenciones que pueden reducir o eliminar la responsabilidad del contribuyente con respecto al CGT.
En general, no hay CGT en una propiedad que ha sido utilizada como residencia principal de la familia. Una propiedad de inversión que nunca se haya utilizado como vivienda principal no podrá acogerse a esta exención. Esta desgravación del CGT se conoce comúnmente como desgravación por residencia privada (PRR). La desgravación PRR se aplica a las viviendas que reúnen los requisitos necesarios y que se utilizan íntegramente como residencia principal de la familia. Si cambia de casa, puede notificar a HMRC cuál es su residencia principal mediante una elección.
Todo el mundo puede obtener una determinada cantidad de ganancias de capital libres de impuestos cada año. La “cantidad anual exenta” para el año fiscal 2020-21 es de 12.300 libras. El impuesto sobre la renta de las personas físicas (CGT) suele aplicarse a un tipo fijo del 10% si sus ingresos son inferiores a la banda impositiva del impuesto sobre la renta de las personas físicas, o del 20% si es un contribuyente de tipo superior o adicional, y esto se aplica a la mayoría de las ganancias imponibles obtenidas por las personas físicas.
Cómo evitar el impuesto sobre la plusvalía de la vivienda
La buena noticia: La plusvalía por la venta de una casa podría no afectarle en absoluto. Veamos con más detalle el impuesto sobre la plusvalía inmobiliaria, cómo funciona y cómo evitar por completo el impuesto sobre la plusvalía en la venta de una casa.
Cuando vende un activo que aumenta de valor, es posible que tenga que pagar dinero sobre el beneficio de esa inversión: es el impuesto sobre las plusvalías. En otras palabras, es lo que paga por la revalorización de su inversión. La cantidad que paga en concepto de impuestos sobre las plusvalías depende de sus ingresos, su situación fiscal y el tiempo que haya sido propietario del activo.
Cualquier activo que se revalorice está sujeto a impuestos sobre las plusvalías, incluidos los bienes inmuebles. En este artículo, nos centraremos únicamente en los impuestos sobre las plusvalías que se aplican a los bienes inmuebles y en las normas especiales que proporcionan una exención en la venta de una residencia principal.
Las ganancias y pérdidas de capital se gestionan en función del periodo de tenencia, es decir, del tiempo que se tenga. Las ganancias de capital a corto plazo se obtienen de la venta de activos que se han mantenido durante un año o menos. En cambio, las ganancias de capital a largo plazo se obtienen de los activos que se poseen desde hace más de un año.
Plusvalía de la vivienda habitual
Cuando obtiene un beneficio por la venta de un pequeño negocio, una propiedad agrícola o una propiedad pesquera, la exención de las ganancias de capital de por vida (LCGE) podría evitarle el pago de impuestos sobre la totalidad o parte del beneficio obtenido. Para muchos propietarios de pequeñas empresas, es una herramienta que les ayuda a ahorrar para la jubilación o a invertir más en otra pequeña empresa.
Primero tienes que asegurarte de que cumples todos los requisitos para la exención (un contable o un abogado pueden ayudarte con esto). Si cumple las condiciones, puede simplemente vender las acciones de su empresa para obtener una ganancia y reclamar la exención en su próxima declaración de impuestos.
Por lo general, es posible “traspasar” los activos de su empresa a una sociedad, y luego vender las acciones de esta sociedad. Para poder acogerse a la LCGE hay que cumplir una serie de condiciones, algunas de las cuales deben cumplirse de forma continuada durante un periodo de 24 meses. Para beneficiarse de la LCGE, hay que pensar con antelación y planificar en consecuencia.
Los agricultores y pescadores tienen derecho a un millón de dólares de la LCGE, que se mantendrá por el momento. Seguimos presionando al gobierno para que el límite de 1 millón de dólares se aplique de forma generalizada a todas las pequeñas empresas.