Impuesto de sucesiones del IRS
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Si regala dinero a su cónyuge, puede regalar todo el dinero que desee a lo largo de su vida sin tener que pagar impuestos por estas donaciones (siempre que ambos sean residentes permanentes en el Reino Unido).
Si decides regalar tu casa a un familiar mientras vives, la Agencia Tributaria te exigirá que te mudes o que pagues a tu beneficiario un alquiler (normalmente al precio de propiedades similares en la zona) para que no pague impuestos por esta donación.
Si está pagando una hipoteca y desea que un ser querido herede esta propiedad en caso de que usted fallezca, el pago de una póliza de seguro de vida puede proporcionar los fondos para pagar el saldo restante de la hipoteca en su totalidad.
Si está pensando en regalar a un ser querido su casa, o cualquier otro regalo financiero importante, es aconsejable que hable con un profesional financiero, ya que podrá explicarle las implicaciones fiscales a las que puede enfrentarse.
¿Hay que pagar impuestos por el dinero heredado de un fideicomiso?
Benjamín Franklin dijo que “no hay nada más seguro que la muerte y los impuestos”. Aunque la primera es inevitable, una cuidadosa planificación financiera puede reducir sustancialmente el impuesto de sucesiones (IHT) a pagar sobre su patrimonio cuando usted fallezca. Una forma útil de hacerlo es donar dinero a la familia, ya sea con su capital o con sus ingresos.
Si desea hacer donaciones a la herencia a partir de sus excedentes de ingresos, debe demostrar que tiene la intención de hacer donaciones periódicas que no afecten a su nivel de vida normal y que procedan de los ingresos y no del capital.
Hay varias formas de hacerlo, que hemos descrito en este artículo. Si desea un asesoramiento específico sobre su situación personal, póngase en contacto con nosotros para realizar una consulta gratuita sobre la planificación del IHT con uno de nuestros asesores financieros independientes.
La Sra. Garnet, viuda de 65 años, tiene un patrimonio importante y es probable que una gran parte de su herencia esté sujeta al impuesto sobre la renta. No está preocupada por negar la totalidad de la factura de IHT, pero quiere dejar ciertos artículos de alto valor a sus hijos.
Cómo mostrar la herencia en la declaración de la renta
El impuesto de sucesiones es un impuesto que algunos estados imponen a los receptores de bienes heredados. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre las herencias lo paga el receptor de un legado y no el patrimonio del fallecido.
El impuesto de sucesiones no es común en los EE.UU. De hecho, sólo seis estados tienen un impuesto de sucesiones a partir de 2022, y la tributación depende del estado en el que el difunto vivía o poseía propiedades, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.
El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia puede imponerse a los beneficiarios del legado.
En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre las herencias. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta de las ganancias del patrimonio-, no impone un impuesto sobre las herencias a quienes reciben los activos de un patrimonio.
Los impuestos de sucesiones son recaudados por seis estados de EE.UU.: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.
Desventajas del impuesto de sucesiones
Si juegas según las reglas, trabajando para ganarte la vida y ahorrando para el futuro, los impuestos se llevan una parte de tus ganancias. Si le toca la lotería del Estado, debe pagar impuestos. Pero si tienes suerte en la lotería de la vida y consigues una herencia, no debes ningún impuesto federal. No es justo, ¿verdad? Ampliar el impuesto federal sobre la renta para incluir las herencias pondría fin a esa desigualdad.
La desigualdad extrema es preocupante por varias razones. Fomenta el consumo excesivo y el despilfarro. Y lo que es más importante, socava el principio de igualdad política: Las transferencias de riqueza casi libres de cargas que permite la ley actual perpetúan esos desequilibrios, creando dinastías de ricos y obstaculizando la movilidad económica y social.
En 1976, el impuesto sobre el patrimonio se aplicaba a más del 7 por ciento de todos los descendientes con un tipo máximo del 70 por ciento. En 2019, sin embargo, sólo el 0,07 por ciento de todos los descendientes deberá pagar algún impuesto sobre el patrimonio, una disminución del 99 por ciento. Los sucesivos aumentos de la exención del impuesto sobre el patrimonio en la última generación política han permitido que todos, salvo los más ricos -y los que se descuidan al consultar a abogados y contables-, escapen al impuesto sobre el patrimonio casi por completo.