Renuncia a la herencia después de 9 meses
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En primer lugar, es importante entender qué significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que usted rechaza cualquier activo que pueda heredar según los términos del testamento de alguien, un fideicomiso o, en el caso de una persona que muere intestada, las leyes de herencia de su estado. También puedes renunciar a una herencia si eres el beneficiario de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta de jubilación individual (IRA), un 401(k) o una póliza de seguro de vida.
No es habitual que la gente renuncie a los bienes de la herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.
No hay normas específicas sobre cuándo se puede o no renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal. Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de los siguientes motivos:
Digamos, por ejemplo, que un pariente te deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene impuestos caros sobre la propiedad. Si su testamento estipula que no puedes vender la propiedad y alquilarla no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de la propiedad a otra persona.
¿Se puede renunciar a una parte de la herencia?
Los procedimientos de herencia son procedimientos judiciales ordinarios que se llevan a cabo cuando una persona fallece. Se inician cuando el tribunal recibe el certificado de defunción de la persona fallecida, el extracto del registro de defunciones u otro documento equivalente.
Si el procedimiento de sucesión no se ha llevado a cabo (por ejemplo, porque el tribunal encargado del asunto de la herencia no ha recibido el certificado de defunción de la persona fallecida o un documento equivalente) y no se ha adoptado ninguna decisión sobre la herencia, pero la persona fallecida tenía bienes, puede solicitar al tribunal municipal con competencia territorial que inicie el procedimiento de sucesión. En este caso, deberá adjuntar los documentos necesarios:
La competencia territorial para el procedimiento sucesorio se determina en función de la residencia permanente de la persona fallecida en el momento del fallecimiento y, alternativamente, en función de su lugar de residencia temporal, del lugar donde se encuentra la mayor parte de su patrimonio en Croacia o del lugar donde la persona fallecida estaba inscrita en el registro de ciudadanía.
Renunciar a la herencia para evitar a los acreedores
Sólo será válido el testamento otorgado en la forma prescrita por la ley y con las presunciones previstas en ella. En circunstancias ordinarias, el testamento puede redactarse en forma de testamento privado o de testamento público, mientras que el testamento oral puede hacerse en circunstancias extraordinarias.
Un testamento privado es un testamento ológrafo y un testamento hecho ante testigos. El testamento ológrafo es el que está escrito a mano y firmado por el testador. El testamento ante testigos puede ser realizado por un testador que sepa leer y escribir, declarando ante dos testigos presentes simultáneamente que el documento, independientemente de quién lo haya redactado, es la propia voluntad del testador y firmándolo en su presencia. Los testigos deben estampar su firma en el testamento.
El testador que desee dar a su testamento la forma de un testamento internacional debe presentar una solicitud a una persona autorizada para redactar testamentos públicos. El objetivo de hacer un testamento internacional es garantizar su reconocimiento en cuanto a la forma en los Estados que son parte del Convenio de 1973 que establece una ley uniforme sobre la forma de un testamento internacional y en los Estados que han incorporado a su legislación las disposiciones relativas al testamento internacional.
Formulario de rechazo de la herencia
Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Los motivos varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que después de que el cónyuge superviviente fallezca, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.
De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, y aumenta a 12,92 millones de dólares en 2023.